Предприятие является поквартальным плательщиком НДС. В связи с необходимостью заполнения приложения 5 у меня возник следующий вопрос: какой период выписки я должна указывать в графе 3 «Період виписки податкових накладних» раздела ІІ приложения 5 к декларации по НДС — квартал или соответствующий месяц получения в этом же квартале налоговой накладной от поставщика?

Абзацем вторым пункта 4.1 статьи 4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» определено, что «в случае если обычная цена на товары (услуги) превышает договорную цену на такие товары (услуги) больше чем на 20%, база налогообложения операции по поставке таких товаров (услуг) определяется по обычным ценам». На тему применения этой законодательной нормы мы уже прочитали множество разных советов и консультаций в разных бухгалтерских изданиях, но, к сожалению, какого-то однозначного вывода относительно механизма исчисления такого 20-процентного «отклонения» так и не получили.

Объясните на каком-то конкретном цифровом примере особенности определения базы налогообложения при применении положений абзаца второго пункта 4.1 статьи 4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость».

Поставщик не предоставил нам налоговую накладную. Но мы знаем, что можем включить соответствующие суммы НДС в состав налогового кредита согласно заявлению (жалобе) на этого поставщика в соответствии с требованиями подпункта 7.2.6 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость». По какой дате отразить такое заявление с жалобой в Расшифровке налогового кредита (приложение 5 к декларации по НДС): по дате его представления в налоговый орган или по дате нарушения поставщиком требований Закона относительно предоставления нам налоговой накладной?

Наше предприятие имеет в своем составе филиалы, которым делегировано право выписки налоговых накладных и право ведения реестра полученных и выданных налоговых накладных. Должны ли мы каким-то особым образом указывать в Расшифровках об осуществлении продажи и приобретения еще и в разрезе наших филиалов?

Должны ли мы начислять налоговые обязательства по НДС при передаче основных фондов группы І с баланса головного предприятия на баланс структурного подразделения (дочернего предприятия), имеющего статус юридического лица?

Предприятие получило в финансовый лизинг легковой автомобиль для использования в хозяйственной деятельности. Возникает ли налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость?

Следует ли начислять и уплачивать НДС из суммы распространяемых на выставке рекламных материалов, которые предоставлены безвозмездно неопределенному кругу лиц с целью рекламы и информирования о выполняемых нами работах и услугах? В комплект входят полиграфические материалы (брошюры, каталоги и т. п.), образцы, документация. Стоимость каждого комплекта более 100 грн.

Мы получаем авансовые платежи от покупателей-юрлиц и выписываем налоговые накладные по первому событию. Часто до конца месяца мы не можем получить от них реквизиты плательщика НДС или сведения, что они не являются плательщиками НДС. Таких покупателей у нас много, поэтому налоговые накладные остаются безадресными, но они включаются в итог налогового обязательства. Подскажите, как правильно указать такие налоговые накладные в разделе І «Податкові зобов’язання» приложения 5: в строке «Інші» или в общем порядке?

Я бухгалтер предприятия, предоставляющего таможенные брокерские услуги. У нас много контрагентов, поэтому я не могу заполнить новое приложение 5 на одном листе. Как мне быть?

Наше предприятие является учредителем другого предприятия и вносит в его уставный фонд недвижимое имущество. Должны ли мы начислять НДС на балансовую стоимость основных средств?

Предприятие планирует приобрести легковой автомобиль для использования в хозяйственной деятельности — предоставлять в оперативную аренду. Можем ли мы отнести сумму НДС при его приобретении к составу налогового кредита?