Предприятие является поквартальным плательщиком НДС. В связи с необходимостью заполнения приложения 5 у меня возник следующий вопрос: какой период выписки я должна указывать в графе 3 «Період виписки податкових накладних» раздела ІІ приложения 5 к декларации по НДС — квартал или соответствующий месяц получения в этом же квартале налоговой накладной от поставщика?

Абзацем вторым пункта 4.1 статьи 4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» определено, что «в случае если обычная цена на товары (услуги) превышает договорную цену на такие товары (услуги) больше чем на 20%, база налогообложения операции по поставке таких товаров (услуг) определяется по обычным ценам». На тему применения этой законодательной нормы мы уже прочитали множество разных советов и консультаций в разных бухгалтерских изданиях, но, к сожалению, какого-то однозначного вывода относительно механизма исчисления такого 20-процентного «отклонения» так и не получили.

Объясните на каком-то конкретном цифровом примере особенности определения базы налогообложения при применении положений абзаца второго пункта 4.1 статьи 4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость».

Как правильно заполнить колонку 2 раздела II приложения 5 к декларации по НДС в части налогового кредита по приобретенным товарам (услугам), подтвержденного кассовыми чеками без налогового номера поставщика?

Поставщик не предоставил нам налоговую накладную. Но мы знаем, что можем включить соответствующие суммы НДС в состав налогового кредита согласно заявлению (жалобе) на этого поставщика в соответствии с требованиями подпункта 7.2.6 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость». По какой дате отразить такое заявление с жалобой в Расшифровке налогового кредита (приложение 5 к декларации по НДС): по дате его представления в налоговый орган или по дате нарушения поставщиком требований Закона относительно предоставления нам налоговой накладной?

Наше предприятие имеет в своем составе филиалы, которым делегировано право выписки налоговых накладных и право ведения реестра полученных и выданных налоговых накладных. Должны ли мы каким-то особым образом указывать в Расшифровках об осуществлении продажи и приобретения еще и в разрезе наших филиалов?

Необходимо ли представлять Расшифровку в случае представления уточняющих расчетов, в которых производится корректирование налоговых обязательств или налогового кредита за периоды до марта 2008 года, когда еще не были введены такие Расшифровки?

Нами представлена декларация по НДС с ошибкой, но мы еще успеваем до истечения предельного срока представления декларации представить новую отчетную декларацию по НДС. Будет ли правильным представить к новой отчетной декларации по налогу на добавленную стоимость Расшифровку, содержащую только дополнения к разделу І или разделу ІІ?

Прежде чем принять решение относительно приобретения акций, мы провели исследование рынка ценных бумаг. При этом нами были оплачены консультационные услуги посторонней организации. Что делать со входным НДС по таким услугам? Наш налоговый инспектор заверяет, что его нельзя относить к налоговому кредиту, поскольку операции с ценными бумагами не облагаются НДС. Однако консультация специалистов по ценным бумагам непосредственно к операциям с ценными бумагами не относится. Каково ваше мнение?

Необходимо ли при представлении декларации за март (І квартал) 2008 года расшифровывать значение строки 24 такой декларации?

У меня вопрос относительно нового приложения 5: как его заполнять — в электронном виде или на бумажных носителях. Где об этом четко написано: в Законе или приказе ГНАУ от 17.03.2008 г. № 159?

Какие особенности заполнения приложения 2 к декларации по НДС?