Я, предприниматель, работал в 2007 году на едином налоге, но за этот год моя выручка превысила 500 тыс. грн. С 1 января 2008 года я перешел на общую систему налогообложения и теперь пребываю в постоянном конфликте с местной налоговой инспекцией, которая требует уплатить НДФЛ с суммы превышения на основании письма ГНАУ от 13.08.2007 г. № 4005/г/17-0715. Я считаю, что требования ГНИ безосновательны, кроме того, в Указе Президента Украины № 727 ничего не сказано о возможных в таких случаях наказаниях. Кто из нас прав?

Проконсультируйте меня, пожалуйста. Я являюсь гражданкой Российской Федерации и имею свой бизнес в России, но в настоящее время проживаю у своих родственников в Украине. Хочу, не меняя гражданства, зарегистрироваться здесь частным предпринимателем, продолжая при этом вести бизнес в России. Таким образом, я буду предпринимателем в двух странах. Возможно ли это?

Хочу рассказать о моем споре с налоговым инспектором. Я, СПД-ФЛ, предоставляю услуги по дизайну. Для выезда к клиентам использую собственный автомобиль, взятый в кредит. Налоговый инспектор отказывается относить к расходам при исчислении НДФЛ амортизацию автомобиля, проценты по кредиту, ГСМ, обслуживание авто (мойка, ремонт и прочие расходы). Прав ли он?

Я, частный предприниматель, предоставляю услуги по компьютерной диагностике легковых авто-мобилей с выездом на место парковки автомобиля. В отдельных случаях провожу диагностику в гараже, который является составной частью моего жилого дома. Как и в какой сумме мне учесть при расчете НДФЛ коммунальные платежи (электроэнергию, газ для отопления, воду, водоотвод)?

Я, адвокат, СПД, часто встречаюсь с клиентами у себя дома. Одну комнату в 3-комнатной квартире переделал под кабинет: библиотека, офисная мебель, оргтехника, телефон, электрочайник, сервиз для посетителей. Какие из расходов на оформление этого кабинета можно включать в расходы? Можно ли амортизировать помещение в налоговых целях и как определить сумму амортизации, которую можно учесть? Что же вы мне посоветуете?

Мы, украинское предприятие, заключили договор подряда с гражданином Украины, проживающим за границей (в России). Он выполнил заказ, и теперь ему необходимо перечислить оплату согласно договору подряда. Считать ли нам его налоговым резидентом Украины, учитывая то, что он уже больше года не живет на ее территории? И по какой ставке исчислять НДФЛ из суммы выплаты согласно этому договору подряда?

На семинаре, проведенном Донецким филиалом ГП «Информационно-издательский центр ГНА Украины» в I квартале 2008 года, нам порекомендовали не включать в форму № 1ДФ информацию о доходах, выплаченных частным предпринимателям — СПД, которую мы ранее отражали в этой форме по коду 42. Это объяснили тем, что таким образом мы «удваиваем» информацию в базе данных ГНИ, поскольку СПД и сами представляют указанные сведения. Однако при представлении в ГНИ отчетности за I квартал 2008 года нам сказали, что неправильно поступаем, не указывая данную информацию в форме № 1ДФ, и ГНИ может применить к нам штрафные санкции. Мы окончательно запутались в этом вопросе. Необходимо ли отражать в форме № 1ДФ информацию о доходах, выплаченных частным предпринимателям — СПД, или нет и по какому коду?

И на какую сумму нас теперь оштрафуют?

Я — предприниматель, СПД, ошибся в расчетах и не удержал, а значит, и не перечислил, НДФЛ с дохода одного работника. За счет каких денежных средств я теперь должен произвести доплату НДФЛ в бюджет?

Если я исправлю свою ошибку самостоятельно, какие штрафные санкции меня ожидают?

Являясь украинским гражданином, я работаю в Москве на основании разрешения на работу, выданного ФМС РФ. При приеме на работу я считался нерезидентом России, и из моего дохода российская фирма удерживала 30% НДФЛ. Прожив 183 дня в России, я стал считаться резидентом по статье 207 главы 23 Налогового кодекса РФ, и моя ставка НДФЛ в России снизилась до 13%. В Украине ставка этого налога для резидентов больше, чем в России. Надо ли мне что-то декларировать тут и доплачивать? Зачтут ли мне налог, удержанный в бюджет России, и существует ли документ об избежании двойного налогообложения?

Я — главный бухгалтер предприятия, которое сейчас проходит регистрацию. Его учредитель — физическое лицо, в прошлом государственный служащий с выслугой свыше 20 лет, вносит деньги в качестве взноса в уставный фонд на расчетный счет наличными. Необходимо ли ему иметь какое-то подтверждение источников получения вносимых денежных средств, с учетом того, что его заработная плата за последние годы не позволяет подтвердить такие суммы? То есть может ли налоговый орган потребовать от физического лица — учредителя документы об источнике получения денежных средств, на которые открыто юридическое лицо? Если подтверждающие документы необходимы, могут ли таковыми служить, например, договоры займа с другими физическими лицами?

Наше предприятие планирует начислить и выплатить учредителям дивиденды за 2007 год (предприятие — резидент Украины с 90% иностранного капитала). Наши учредители: предриятие Бельгии (45%), два физических лица Бельгии (45%) и физическое лицо — гражданин Украины (10%). Какие налоги мы должны уплатить?