В январе 2009 года предприятие начислило обязательства по НДС (в строке 7) по услугам, полученным от нерезидента на территории Украины (консультационные услуги по технической оценке), однако в декларации за февраль 2009 года в составе НК эту сумму не отразило, поскольку в этот период не было главного бухгалтера, а декларацию составляло приглашенное лицо из бухгалтерской фирмы. Новый бухгалтер не сразу коснулся этого вопроса и включил сумму в налоговый кредит только в декларации за февраль 2010 года, причем в строку 10.1 с расшифровкой в приложении 5 своего предприятия (указав период выписки налоговой накладной - январь 2009 года). В результате налоговая инспекция составила акт невыездной документальной проверки декларации за март 2010 года, в котором сообщает, что право на налоговый кредит у нас было в феврале 2009 года по строке 12.4 декларации по НДС.

ГНИ снимает соответствующую сумму с бюджетного возмещения марта 2010 года согласно налоговому уведомлению-решению, указав, что мы нарушили подпункты 7.4.5 и 7.7.1 Закона об НДС. Налоговая накладная была выписана неверно, поскольку в качестве продавца и покупателя указано наше предприятие, а не нерезидент и мы.

Начальник ГНИ заявил, что мы сами себе необоснованно начисляем налоговый кредит, поэтому являемся нарушителями Закона об НДС. О нашем нарушении он сообщит в депозитарий (еще не выяснила что это такое), и нам никогда не возместят НДС вообще. Как нам поступить в сложившейся ситуации?

Как все-таки нам увеличить НК?

Имеем ли мы шанс в административном порядке обжаловать и выиграть данный акт проверки?

Предприятие в декабре  2009 года импортировало сырье для производства продукции. Сырье растаможено в декабре и оформлены временные грузовые таможенные декларации (ГТД), согласно которым сырье доставлено на склад предприятия и разрешено таможней использовать в хозяйственной деятельности, а параллельно шло подтверждение кодов сырья. После были оформлены ГТД, которые ничем не отличаются от временных ГТД, кроме номера и даты. Сумма поставки, НДС, пошлина абсолютно одинаковы. Тем не менее некоторые ГТД были оформлены уже в январе 2010 года. Может ли предприятие включить в налоговый кредит за декабрь 2009 года сумму НДС по временным ГТД? Можно ли включить в состав валовых расходов сумму приобретенного сырья по временным ГТД, ведь мы из части этого сырья уже в декабре изготовили продукцию и реализовали ее покупателям?

На балансе предприятия учитываются объекты основных средств (машины и оборудование), срок полезного использования которых закончился. Ликвидационная комиссия приняла решение о его прод­лении.

Как начислять амортизацию на такие основные средства, если их:

остаточная и ликвидационная стоимости равны нулю;

остаточная стоимость равна ликвидационной стоимости;

остаточная стоимость составляет 361,70 грн., а ликвидационная - 0 грн.;

остаточная стоимость составляет 4568,01 грн., а ликвидационная - 2440,68 грн.

В налоговом учете объекты относятся к основным фондам групп 3 и 4.

Предприятие получает налоговые накладные непосредственно в бухгалтерии поставщика. Какими документами можно подтвердить задержку таких налоговых накладных?

Может ли предприятие оформить по основному месту работы частного предпринимателя, который на данный момент не ведет предпринимательскую деятельность и подает в налоговую инспекцию декларацию о доходах с прочерками?

В октябре 2009 г. физическое лицо - предприниматель на общей системе налогообложения купил подсолнечник и сдал его по договору хранения на элеватор. Элеватор за свои услуги выставил счёт в сумме 80 000 грн. (с НДС), который был оплачен в ноябре 2009 года. Подсолнечник планируется реализовать в I квартале 2010 года. Можно ли включить сумму услуг элеватора в квартале продажи подсолнечника, а не в октябре 2009 года, когда был выставлен счёт?

Частный предприниматель на общей системе налогообложения, плательщик НДС сдал декларацию по НДС в октябре 2009 года за сентябрь 2009 года с положительным значением (по строке 20 - 93 000 грн.), в октябре уплатил в бюджет НДС 93 000 грн. Предприниматель имеет право включить в состав валовых расходов 93 000 грн. Валовые доходы в IV квартале 2009 г.- 1 266 744 грн., а валовые расходы - 1 230 344 грн. Чистый доход за IV квартал 2009 - 36 400 грн. Если предприниматель включит в состав валовых расходов 93 000 грн., то декларация о доходах будет минусовая. Примут ли такую декларацию? Можно ли включить 93 000 грн. в состав валовых расходов в І квартал 2010 года? В течении какого срока предприниматель не утратит права на включение в состав валовых расходов уплаченных налогов?

Юридическое лицо зарегистрировано в г. Киеве. Филиалы без права юрлица, но с печатью, своим расчетным счетом зарегистрированы в городах Крыма. Передвижные источники загрязнения зарегистрированы в Госавтоинспекции городов, где находятся филиалы. В связи с изменениями в порядке предоставления отчетности по экосбору из числа плательщиков исключены филиалы. Теперь для подачи отчетности головное предприятие должно стать на учет в ГНИ, где зарегистрирован филиал.

Какие необходимо предоставить документы в ГНИ для регистрации плательщика отдельных видов налогов? Если до окончания срока подачи отчетности головное предприятие не успевает зарегистрироваться в ГНИ по месту нахождения филиала, но отчет ранее был сдан филиалом, какие отсюда вытекают последствия? И конкретный третий вопрос: авто зарегистрировано в ГАИ г. Симферополя, внутренним приказом передано в Судатский филиал. В какую ГНИ не обходимо представить расчет экосбора?

Издательство книг выплачивает роялти согласно авторскому договору. В договоре указан процент роялти — 7% изданных книг. В какие сроки рассчитывается роялти — с момента издания или с момента продажи? С какой цены начисляется роялти — с цены себестоимости или с цены продажи? Можно ли выплачивать роялти по доверенности? Какие сроки перечисления НДФЛ в бюджет? Какой признак дохода имеет роялти в отчете по форме 1ДФ и каков порядок отражения операции в валовых расходах?

Работник был уволен 10 марта 2009 года и снова принят на работу на год со следующего дня. Как правильно проводить индексацию по этому работнику, если его доход не изменился? Какой месяц считать базовым?

Коммунальное предприятие хочет списать старый автобус, остаточная стоимость которого 907,67 грн. Подскажите, пожалуйста, надо ли нам для списания иметь решение горсовета. Какие другие документы необходимы?